Как платить налоги на Binance

Мы подготовили введение в вопрос уплаты налогов за торговлю криптовалютой на бирже Binance. Рассказываем, как платить налоги за прибыль с трейдинга криптовалют на бирже. Рассматриваем основные понятия, связанные с вопросом налогообложения криптовалют.

Биржа Binance ограничила доступ к торгам для новых пользователей из России. Если вы столкнулись с ограничениями на Binance, рассмотрите альтернативные площадки: Bybit, OKX, Huobi (HTX) или Phemex.

Внимание! Данная статья носит исключительно информационный характер и не содержит инвестиционных рекомендаций и советов по торговле.

Статья подготовлена командой терминала для торговли на Binance CScalp. Чтобы получить CScalp бесплатно, оставьте e-mail в форме ниже.

Налогообложение прибыли на Binance: главное

Согласно позиции Минфина РФ, криптовалюта – личная собственность граждан, наряду с квартирами, автомобилями, золотыми слитками и другим имуществом. Соответственно, операции по покупке и продаже цифровых активов на Binance считаются оборотными и подлежат налогообложению. Согласно ФЗ “О цифровых финансовых активах и цифровой валюте” от 1 января 2021 года, при получении дохода от криптовалюты, граждане обязаны заплатить налог и подать налоговую декларацию.

Однако в законодательной базе РФ до конца не определено, в каком ключе расценивать блокчейн-технологии и смарт-контракты. Поэтому криптовалюты в России – налоговая “серая зона”. Если криптовалюты “лежат” на счете Binance или кошельке вроде Trust Wallet, они не подлежат налогообложению. Налоговым органам пока не на что опереться в классификации блокчейн-экосистемы и призвании налогоплательщиков к ответу по операциям с ней.

На данный момент налогами облагаются только та прибыль на Binance, которую мы фиксируем – то есть, реализуем в пределах банковской системы РФ. Храним BTC на кошельке – нас не “тронут”. Вывели на счет в банке – должны уплатить налог. Чаще всего в зоне внимания ФНС – банковские карты и переводы по ним.

В зоне интереса ФНС – майнеры, инвесторы и трейдеры с крупными оборотами (и зарегистрированными выводами в фиат c биржи Binance). Пытаться выводить криптовалюту в фиат “серыми” методами не рекомендуется – могут возникнуть проблемы с законом. Санкции – от штрафа до уголовного преследования, в зависимости от суммы неуплаченных налогов. Поскольку механизм облажения налогами криптовалют в России до конца не проработан, стоит формировать налоговые декларации самостоятельно, не дожидаясь “приглашения”.

Налоговые обязательства пользователей биржи Binance

Согласно налоговому законодательству РФ, доход, получаемый от операций с криптовалютами на Binance, подлежит налогообложению как доход физического лица с продажи имущества. Поэтому, ставка – 13% при декларируемом доходе до 5 000 000 RUB. Если доход превышает 5 млн. RUB, то облагается налогом в 15%.

Предположим, что наш годовой доход с торговли криптовалютой составил 7 млн. Согласно российскому налоговому законодательству, доходы до 5 млн рублей облагаются налогом в размере 13%. То есть, за первые 5 млн рублей дохода мы заплатим 13% – 650 000 RUB.

Оставшиеся 2 млн дохода превышают порог, поэтому они будут облагаться налогом в размере 15% – 300 000 RUB. Итого, конечный налог за прибыль с криптовалюты в 7 млн – 950 000 RUB.

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) налог 6% – в два раза меньше, чем для физлиц. Но в налогообложении ИП свои нюансы – им присваивается ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Например, сельское хозяйство, операции с недвижимостью, издательская деятельность и т. д. На данный момент в классификации ОКВЭД нет пунктов, подходящих для операций с криптовалютами.

О подаче налоговой декларации на Binance

Подача декларации о налогах с Binance осуществляется по обычной процедуре. Сделать это можно самостоятельно через сайт ФНС или через налогового агента.

Перед подачей декларации необходимо:

1. Определить доход от операций с криптовалютой за год.
3. Собрать все необходимые документы: выписки из банковских счетов, списки сделок на криптовалютной бирже Binance.
5. Заполнить налоговую декларацию и подать ее через сайт ФНС или через налогового агента.

Узнать, как собрать данные о своей прибыли на Binance, можно с помощью поддержки. Как обратиться в поддержку биржи – рассказали в статье Binance Support: как обратиться в службу поддержки биржи.

Классификация цифровых активов может влиять на их налогообложение. Например, криптовалюты часто облагаются налогом на доход физических лиц, в то время как токены (подобно акциям) могут облагаться налогом на прибыль организаций.

Операций с цифровыми активами на Binance нередко чреваты комиссиями и дополнительными расходами, которые также влияют на размер налогооблагаемой прибыли. Например, при продаже криптовалюты биржа берет комиссия за сделку, которая уменьшает прибыль и подлежит учету при расчете налога на доход. При майнинге криптовалют необходимо учитывать затраты на электроэнергию и оборудование, которые также могут влиять на налогооблагаемую базу.

Помочь в составлении отчетности по прибыли с криптовалюты могут специальные налоговые трекеры, например Koinly. На бирже Binance предусмотрен налоговой API. Чтобы упростить себе задачу, можно создать API и подключить его к сервису. Трекер будет считывать все транзакции и формировать налоговые отчеты по ним. Данные из отчета трекера можно будет использовать при формировании налоговой декларации в ФНС.

В следующей статье мы рассказали, Как удалить аккаунт на Binance.

Заключение

Стоит учитывать, что налоговое законодательство Российской Федерации может измениться. Вслед за ним могут измениться налоговые ставки и правила расчета налога на доход с криптовалют на Binance. Поэтому стоит следить за новыми правилам и изменениям, которые могут повлиять на налогообложение цифровых активов.

По всем вопросам касательно налогообложения криптовалют стоит обращаться к налоговым консультантам – только специалисты могут дать полный и профессиональный ответ на то, как правильно платить налоги с прибыли на Binance. Также они помогут в составлении налоговой декларации.