Трейдеры и инвесторы платят налоги с прибыли на бирже. В Тинькофф Инвестиции налогообложение автоматизировано. Например, в момент получения дивидендов и купонных выплат, пользователь получает средства уже с учетом списанного НДФЛ. Не все пользователи учитывают налоги в торговле и оценки прибыли. Поэтому мы решили поговорить о том, как устроена уплата налогов у брокера Тинькофф.
Ставки налога в Тинькофф Инвестиции
В первую очередь, рассмотрим основные положения, связанные с налогами в Тинькофф Инвестиции. Доходы до 5 млн руб. облагаются налогом 13%. Доходы свыше 5 млн – налогом 15%. Но 15% “покрывают” не весь доход, а часть, превышающая 5 млн. Часть дохода до 5 млн облагается 13%.
Ставки зависят от налогового резидентства трейдера/инвестора. Российским налоговым резидентом считаются физлица, находившееся в стране минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд. Для них актуальны ставки, указанные выше.
Нерезиденты – лица, пребывающие в стране менее 183 дней. Нерезиденты платят налоги только с доходов из источников в России. Налог с дивидендов российских акций для них – 15%. На остальные доходы (в т. ч. биржевые) – 30%. Налоговый статус определяется к концу календарного года. Также нерезиденты не могут претендовать на налоговые вычеты и льготы за долгосрочное владение.
Если вас интересуют внебиржевые сделки, прочитайте наш материал Как работает внебиржевой рынок Тинькофф Инвестиции.
Обычный брокерский счет и ИИС
В Тинькофф Инвестиции (как и у других брокеров) два вида брокерских счетов – обычный и индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Держатели ИИС могут получать налоговые льготы, воспользовавшись вычетом типа А или Б.
Первый вариант подходит тем, кто платит НДФЛ. Они могут оформить вычет, если платили НДФЛ и пополняли ИИС. Если пополнить ИИС на 400 тыс. рублей, можно получить вычет 52 000 рублей (но не более). Получать вычет можно ежегодно. Второй вариант подойдет самозанятым. Если держать ИИС 3 более трех лет, то после его закрытия можно будет не платить налог с прибыли от продажи акций и других инструментов.
Основные виды налогов в Тинькофф Инвестиции
В Тинькофф Инвестиции учитывается несколько видов налогов, относящихся к биржевым сделкам. Рассмотрим каждый из них подробнее.
Налог с дохода от продажи ценных бумаг, фьючерсов и опционов
Налог удерживается автоматически при выводе средств с брокерского счета на банковский. Если при выводе была учтена не вся сумма налога, то остаток будет удержан по итогу календарного года. Доход считается полученным, только когда мы его зафиксировали – продали акции и получили доход (вышли в плюс). Если активы растут в цене, но мы их не продаем, налог платить не нужно. Если продали активы с убытком, налога тоже не будет.
Налог на доход с иностранных ценных бумаг
Дивиденды и купоны по американским ценным бумагам облагаются налогом в 30% (со стороны США). Налог списывается автоматически. Чтобы снизить налог, в личном кабинете Тинькофф Инвестиции нужно заполнить форму W-8BEN – тогда налог будет 10% со стороны США и 3% со стороны России.
Возврат налога, удержанного по ставке 30%, не предусмотрен. Соглашение W-8BEN действует на акции американских компаний, кроме акций компаний, зарегистрированных не в США, инвестиционных фондов недвижимости и акций американских компаний в форме партнерств с ограниченной ответственностью (LP).
В Тинькофф Инвестиции торговать американскими акциями можно на Санкт-Петербургской бирже. Для этого понадобится статус квалифицированного инвестора. Как получить его – рассказали в статье Как получить статус квалифицированного инвестора в Тинькофф Инвестиции.
Налог с купонов по облигациям
Когда мы инвестируем в облигации, то получаем пассивный доход в виде купонных выплат. Налог с купонов удерживается автоматически при начислении дохода на наш брокерский счет. Размер налога зависит от нашего налогового статуса.
Резиденты могут освободиться от налогов на купонные выплаты, используя налоговой вычет типа Б. Чтобы получить вычет типа Б, нужно купить облигации на ИИС. Затем сообщить брокеру о намерении использовать вычет типа Б на купоны.
При использовании вычета типа Б на ИИС, налог с купонов удерживается, но затем возвращается в виде возврата налогов. Стоит отметить, что сумма вычета типа Б на доходы с купонов не может превышать 6 тыс. рублей в год.
Налог на купон по еврооблигациям составляет 13%, он списывается автоматически. Все доходы переводятся в рубли по курсу ЦБ РФ на момент совершения операции.
Налог с дивидендов
Когда мы инвестируем в акции, то получаем пассивный доход в виде дивидендов. Налог с дивидендов удерживается автоматически при начислении дохода на брокерский счет. Размер налога зависит от вида акции и нашего налогового статуса.
Налог от продажи валюты и драгметаллов
Налог на прибыль с продажи валюты и драгоценных металлов зависит от вида актива и нашего налогового статуса. Нюанс – декларации по налогам за торговлю валютами, драгоценными металлами и камнями, мы подаем самостоятельно – это указано в статье статье 208 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию можно получить у налоговых консультантов или на официальном сайте ФНС РФ.
Как проверить налоговую информацию
Проверить, есть ли у нас зафиксированный доход и налог по нему, можно с помощью функции "Мой налог" в чате с поддержкой брокера. Достаточно написать "Мой налог" в чате – робот-помощник пришлет сводку по предварительной сумме налога.
Стоит помнить, что налоговая информация может меняться вместе с законодательством и налоговой политикой. Поэтому рекомендуется регулярно проверять свою налоговую информацию и обращаться за консультацией к специалистам.
Заключение
Уплата налогов – неотъемлемая часть торговли на бирже. Понимание основных аспектов налогообложения поможет эффективно управлять своими доходами, избежать непредвиденных сборов и проблем с налоговой службой.
